Часть средств, потраченных на лечение в нашей стоматологической клинике, можно вернуть в налоговой инспекции, так как на основании ст. 219 пп.3 п.1 Налогового Кодекса РФ каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет на лечение, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, к таким видам лечения относится имплантация.
Социальный налоговый вычет – это разница между ранее оплаченным налогом за отчетный период и размер налога после перерасчета
Вы можете вернуть себе 13% на суммы, уплаченные в налоговом периоде:
- за услуги по лечению, оказанные Вам медицинскими учреждениями РФ;
- за услуги по лечению супруга (супруги);
- за услуги по лечению своих родителей;
- за услуги по лечению своих детей в возрасте до 18 лет.
Необходимые документы
1. копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного между налогоплательщиком и ООО «Nord Dental»
2. копия лицензии ООО «Nord Dental» на оказание стоматологических услуг
3. справка о доходах формы 2-НДФЛ (такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя)
4. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – оригинал
5. справка установленного образца об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (необходимо знать ИНН налогоплательщика)
6. копия акта с перечнем оказанных услуг
7. копии платежных документов, подтверждающих факт внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет ООО«Nord Dental» (чек или выписка банка)
8. копии свидетельства о рождение, браке, или иные подтверждающие родство документы при оплате медицинских услуг за своего ребенка, супруга, родителя и т.д.
9. паспорт или документ его заменяющий (основная информация + страницы с пропиской)
10. заявление на возврат налога за лечение, с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги
Администраторы нашей клиники подготовят для Вас документы, указанные в пунктах 1, 2, 5 и 6
Пример расчета
Ваша ежемесячная заработная плата составляет 30 000 рублей.
За налоговый период, т.е. за один календарный год доход составит 360 000 рублей.
С этой заработной платы (дохода) Вы платите подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который за год составит 46 800 рублей.
В течение этого же года Вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 150 000 рублей, из них 60 000р. на имплантацию. Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение. Налоговый орган будет вычитать средства, потраченные на лечение из вашего дохода, тем самым, уменьшая налоговую базу, подлежащую налогообложению.
360 000 р. (доход) – 150 000 р. (расходы на лечение) = 210 000 р. (сумма, с которой теперь заново будет рассчитан НДФЛ 13%).
Размер вновь рассчитанного налога составит 27 300 р.
Налоговый орган может вернуть Вам разницу между ранее оплаченным налогом и налогом, рассчитанным с учетом социального вычета на лечение, т.е. 19 500 рублей (46 800 р. – 27 300 р. = 19 500 р.)
Если социальный вычет делается на лечение родственника, платежный документ должен быть оформлен на имя налогоплательщика, а не родственника
Используйте законную возможность
- Cохраняйте чеки на оказанные Вам стоматологические услуги в случае наличной оплаты.
- Воспользуйтесь вычетом в течение 3-х лет после окончания года, когда проводилось лечение.
